Как отразить в книге покупок счет-фактуру, выданный при отгрузке товара?

Comments

• Цитата: Первый раз столкнулись с авансовыми с/ф.с ф на аванс выдана 30 сентября на полную стоимость товара.(отгрузка планируется в октябре).Правильно ли я понимаю, при отражении авансовой с /ф в книге покупок, к вычету принимается, только НДС.

  Добрый вечер
  Да,так(п.8 ст.171 НК,п.9 ст.172 НК)
  

  Цитата: Сумма покупок без НДС,не уменьшает налогооблагаемую базу.

  не совсем поняла про какую базу речь?🤔
  

  Цитата: Подскажите, если в октябре товар отгружается,как отразить правильно с/ ф выданную при отгрузке товара?

  В книге продаж (раздел 9) с кодом 01 на сумму реализации,а в книге покупок(раздел 8) счет-фактуру на аванс с кодом 22 .
• Спасибо.
• ДАНИЭЛА, Добрый день, вычет НДС с аванса выданного - право, а не обязанность Покупателя, так что можете вообще не принимать к вычету НДС по данному авансовому с/ф, тогда и восстанавливать не придется в следующем периоде.
• Спасибо.
• ДАНИЭЛА, Я же верно поняла Вы Покупатель, заплатили аванс? Если так то: Если все так решите принимать к вычету НДС с аванса, то регистрируете авансовый с/ф в книге покупок в 3 кв, после получения с/ф на реализацию НДС с аванса надо будет восстановить, зарегистрировав с/ф на аванс в книге продаж и принять к вычету НДС с реализации (с вашей покупки), зарегистрировав его в книге покупок. Если НДС с аванса выданного в 3 кв решите не принимать, то в момент получения с/ф на реализацию (вашу покупку)просто зарегистрируете его в книге покупок, как обычно, тем самым примете к вычету. (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137)
• Спасибо, я бы тоже не отражала авансовую с/ф директор настаивает( ндс большой к уплате)
• Цитата: я бы тоже не отражала авансовую с/ф директор настаивает( ндс большой к уплате)

  Тогда по описанному выше сценарию. Удачи Вам.
• Спасибо огромное, за внимание к моему вопросу.💐
• Добрый день!
  

  Цитата: Если так то: Если все так решите принимать к вычету НДС с аванса, то регистрируете авансовый с/ф в книге покупок в 3 кв, после получения с/ф на реализацию НДС с аванса надо будет восстановить, зарегистрировав с/ф на аванс в книге продаж и принять к вычету НДС с реализации (с вашей покупки), зарегистрировав его в книге покупок.

  Вы забыли обязательное условие для вычета по полученным авансовым счет-фактурам: наличие договора между организациями, предусматривающих авансы.
  

  Цитата: 9.Вычеты сумм налога, указанных в пункте 12 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.
• Цитата: Вы забыли обязательное условие для вычета по полученным авансовым счет-фактурам: наличие договора между организациями, предусматривающих авансы.

  Доброе утро, Анна, Да, спасибо за дополнение. А так же обязательными условиями являются верно оформленный с/ф на аванс с. 172 нк